財(cái)經(jīng) 來(lái)源：長(zhǎng)江商報(bào) 2022-07-11 08:39:53
近兩年來(lái)，區(qū)域中小銀行合并重組加速。去年同批開(kāi)業(yè)的山西銀行、遼沈銀行，近期相繼發(fā)布重組開(kāi)業(yè)后的首份成績(jī)單。
年報(bào)顯示，2021年，山西銀行營(yíng)業(yè)收入為27.05億元，凈利潤(rùn)為-46.73億元。同期，遼沈銀行則實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入-4.74億元，歸母凈利潤(rùn)-11.9億元。
重組首年巨虧40多億，對(duì)此，山西銀行表示主要是為前瞻性消化風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)處置歷史遺留問(wèn)題，該行根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及監(jiān)管要求補(bǔ)提減值準(zhǔn)備48.15億元，如剔除補(bǔ)提撥備影響，該行實(shí)現(xiàn)撥備前利潤(rùn)9.75億元。
據(jù)山西銀行披露，2021年該行通過(guò)清收、轉(zhuǎn)讓、重組等方式累計(jì)化解風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)125.99億元。不過(guò)，截至2021年末，山西銀行不良率仍高達(dá)3.29%，其撥備覆蓋率151.14%，資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)化壓力依然較大。
截至2021年末，山西銀行資本充足率、一級(jí)資本充足率、核心一級(jí)資本充足率分別為13.07%、10.2%、10.2%，也不及近兩年新開(kāi)業(yè)的四川銀行和遼沈銀行。
同批新開(kāi)業(yè)兩家城商行去年均虧損
2020年以來(lái)，四川、山西及遼寧三省先后推進(jìn)省內(nèi)高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)重組。2020年11月四川銀行開(kāi)業(yè)，去年4月28日和6月9日，山西銀行、遼沈銀行相繼開(kāi)業(yè)。
其中，四川銀行是以攀枝花市商業(yè)銀行和涼山州商業(yè)銀行為基礎(chǔ)，引入28家投資者，采取新設(shè)合并方式設(shè)立的四川省首家省級(jí)法人城市商業(yè)銀行，注冊(cè)資本金300億元，目前位居全國(guó)城商行之首。山西銀行是以原大同銀行、長(zhǎng)治銀行、晉城銀行、晉中銀行、陽(yáng)泉市商業(yè)銀行為基礎(chǔ)，通過(guò)新設(shè)合并方式設(shè)立的省級(jí)法人城市商業(yè)銀行。遼沈銀行則由遼陽(yáng)銀行和營(yíng)口沿海銀行合并而來(lái)。
經(jīng)過(guò)重組合并之后，三家城商行的股東方均以實(shí)力更為雄厚的國(guó)資居多。截至2021年末，山西省財(cái)政廳持有山西銀行63.76%股份，為該行實(shí)控人。遼寧金融控股集團(tuán)控制遼沈銀行52.5%股份，遼寧省交通建設(shè)投資集團(tuán)、存款保險(xiǎn)基金、盛京金控、沈陽(yáng)金融中心發(fā)展集團(tuán)均為遼沈銀行持股5%以上股東。而四川銀行國(guó)有法人股東合計(jì)持股高達(dá)95.2336%。
作為區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)化解與金融改革的樣本，三家省級(jí)城商行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表現(xiàn)卻不盡相同。日前，在拖延數(shù)月后，山西銀行披露其首份年報(bào)。2021年，山西銀行合并口徑下的營(yíng)業(yè)收入為27.05億元，凈利潤(rùn)為-46.73億元。該行母公司口徑下的營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)則分別為26.99億元，-46.75億元。
同樣于去年開(kāi)業(yè)的遼沈銀行也出現(xiàn)了開(kāi)業(yè)首年巨額虧損的情況。年報(bào)顯示，2021年遼沈銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入-4.74億元，歸母凈利潤(rùn)-11.9億元。
四川銀行的情況比山西銀行和遼沈銀行要好得多。重組開(kāi)業(yè)首年，2020年四川銀行就實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入21.79億元，歸母凈利潤(rùn)3.27億元。2021年是四川銀行開(kāi)業(yè)后的首個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，年報(bào)顯示，2021年四川銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入35.1億元，同比增長(zhǎng)61.10%;凈利潤(rùn)6.2億元，同比增長(zhǎng)89.97%。
對(duì)于開(kāi)業(yè)首年虧損的原因，山西銀行和遼沈銀行也分別作出了不同的解釋。其中，山西銀行稱(chēng)，為前瞻性消化風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)處置歷史遺留問(wèn)題，該行根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及監(jiān)管要求補(bǔ)提減值準(zhǔn)備48.15億元，如剔除補(bǔ)提撥備影響，該行實(shí)現(xiàn)撥備前利潤(rùn)9.75億元。
而遼沈銀行罕見(jiàn)出現(xiàn)營(yíng)收和凈利均為負(fù)數(shù)，該行稱(chēng)主要因息差倒掛所致。2021年，遼沈銀行的凈利差和凈息差分別為-1.51%、-1.23%，利息凈收入為-14.06億元。其中，該行發(fā)放貸款和墊款利息收入3.37億元，但吸收存款利息支出高達(dá)19.92億元，相當(dāng)于是在“賠錢(qián)”放貸吸存。
加大不良資產(chǎn)控降解決歷史遺留問(wèn)題
在重組合并完成后的初期，化解風(fēng)險(xiǎn)解決歷史遺留問(wèn)題，成為上述城商行的首要工作。
據(jù)山西銀行披露，該行董事會(huì)高度重視資產(chǎn)管控工作，將不良資產(chǎn)控降和抵債資產(chǎn)處置擺在突出位置，2021年全行通過(guò)清收、轉(zhuǎn)讓、重組等方式累計(jì)化解風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)125.99億元。
長(zhǎng)江商報(bào)記者注意到，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置后，截至2021年末，山西銀行不良貸款率3.29%，在同行中仍處于較高水平。遼沈銀行的資產(chǎn)質(zhì)量壓力則更高，截至2021年末，遼沈銀行逾期貸款20.18億元，不良率高達(dá)6.02%，超過(guò)監(jiān)管對(duì)于商業(yè)銀行不良率應(yīng)控制在5%以下的標(biāo)準(zhǔn)。即便是單體數(shù)據(jù)，遼沈銀行的不良貸款率也達(dá)到了4.93%。
與上述兩家銀行不同，四川銀行的歷史包袱并不重。截至2021年末，四川銀行不良貸款率已壓降至2%以下，僅為1.59%。
撥備覆蓋率則體現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。截至2021年末，四川銀行和遼沈銀行的撥備覆蓋率分別高達(dá)319.93%、600.13%，而山西銀行的撥備覆蓋率僅為151.14%，為三家銀行中最低。
此外，山西銀行的資本充足率雖然遠(yuǎn)超監(jiān)管要求，但在三家銀行中也處于墊底水平。截至2021年末，山西銀行資本充足率、一級(jí)資本充足率、核心一級(jí)資本充足率分別為13.07%、10.2%、10.2%。同期，遼沈銀行這三項(xiàng)指標(biāo)分別為24.98%、21.98%、21.98%，四川銀行則分別為26.17%、24.96%、24.94%。
截至2021年末，山西銀行、遼沈銀行、四川銀行的資產(chǎn)規(guī)模分別為2961.82億元、2250.13億元、1848.2億元。
值得一提的是，當(dāng)前中小銀行合并潮仍在繼續(xù)。目前，中原銀行正在推進(jìn)對(duì)洛陽(yáng)銀行、平頂山銀行、焦作中旅銀行三家銀行的合并事項(xiàng)，以擴(kuò)大規(guī)模“做大做強(qiáng)”。(記者 蔡嘉)
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