財(cái)經(jīng) 來(lái)源：中國(guó)金融新聞網(wǎng) 2023-06-27 20:43:40
【資料圖】
近年來(lái)，人行石嘴山市中支堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向、問(wèn)題導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向，構(gòu)建起“一二三”工作模式，即：通過(guò)梳理一份清單明晰風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，依托兩項(xiàng)機(jī)制構(gòu)建合力成效，突出三個(gè)結(jié)合提升監(jiān)督效率，持續(xù)推進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)落細(xì)，有效發(fā)揮審計(jì)在防范管理風(fēng)險(xiǎn)、提升管理水平中的重要作用，推動(dòng)基層央行會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作高效履職。
人行石嘴山市中支全面梳理近年來(lái)內(nèi)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)常見(jiàn)問(wèn)題和重點(diǎn)問(wèn)題，通過(guò)業(yè)務(wù)制度再學(xué)習(xí)，明確操作依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，深剖問(wèn)題根源，建立“問(wèn)題警示備忘錄”，分門(mén)別類建立問(wèn)題清單、任務(wù)清單、責(zé)任清單，明確整改落實(shí)的時(shí)間表、任務(wù)書(shū)、責(zé)任人，細(xì)化整改措施，切實(shí)完成整改，杜絕此查彼犯，屢查屢犯。在2022年扎實(shí)開(kāi)展“采購(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)范年”活動(dòng)，全面梳理2020年以來(lái)采購(gòu)領(lǐng)域相關(guān)問(wèn)題26條，對(duì)照采購(gòu)內(nèi)部控制、采購(gòu)方式、采購(gòu)驗(yàn)收、采購(gòu)監(jiān)督、合同管理等方面持續(xù)開(kāi)展“自查+整改+治理”，采購(gòu)工作精細(xì)化水平不斷提升。
通過(guò)建立同頻聯(lián)動(dòng)機(jī)制和跟蹤監(jiān)督機(jī)制，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題涉及多個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)的，該行及時(shí)建立問(wèn)題整改部署協(xié)調(diào)機(jī)制，剖析問(wèn)題成因，按照問(wèn)題成因主次或從屬關(guān)系，厘清問(wèn)題權(quán)責(zé)邊界，第一時(shí)間明確牽頭部門(mén)，聯(lián)動(dòng)整改責(zé)任，有效避免“推、拖、繞、躲”等情況，確保問(wèn)題整改上下聯(lián)動(dòng)、同向發(fā)力；深化財(cái)會(huì)監(jiān)督與其他監(jiān)督之間的溝通協(xié)調(diào)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門(mén)與內(nèi)審等部門(mén)信息交流，共享大額資金使用、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等內(nèi)審全程監(jiān)督信息，推動(dòng)財(cái)會(huì)監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督、條線監(jiān)督有機(jī)貫通，提升財(cái)會(huì)監(jiān)督覆蓋廣度與深度；不定期“回頭看”與定期“聽(tīng)匯報(bào)”兩條線結(jié)合，持續(xù)跟蹤問(wèn)題整改工作進(jìn)展情況，夯實(shí)“去存量、壓新增”任務(wù)目標(biāo)，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)到位、成效明顯。
為提升監(jiān)督效率，人行石嘴山市中支堅(jiān)持立行立改與長(zhǎng)期完善相結(jié)合、重點(diǎn)整改與及時(shí)糾偏相結(jié)合、標(biāo)本兼治與制度夯實(shí)相結(jié)合。對(duì)于能夠立行立改的問(wèn)題，注重整改時(shí)效，適時(shí)督促整改進(jìn)度及質(zhì)效。對(duì)于需要長(zhǎng)期完善的問(wèn)題，注重分析問(wèn)題根源，分階段、分步驟有序推動(dòng)落實(shí)，推動(dòng)“常態(tài)化”審計(jì)整改與長(zhǎng)效執(zhí)行互融共進(jìn)，全力提升財(cái)會(huì)監(jiān)督工作質(zhì)效。將審計(jì)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)問(wèn)題中衍生風(fēng)險(xiǎn)高和發(fā)生頻率高的“雙高”問(wèn)題作為重點(diǎn)對(duì)象，自2020年以來(lái)在轄區(qū)通過(guò)線上線下方式累計(jì)開(kāi)展會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)檢查11次，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督“治已病、防未病”作用，在落實(shí)整改后對(duì)同類業(yè)務(wù)進(jìn)行延伸總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，正視管理短板并及時(shí)修正業(yè)務(wù)規(guī)范操作缺陷，達(dá)到“審計(jì)一點(diǎn)、提升一片”效果。通過(guò)深入分析各類監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作中的難點(diǎn)形成原因，針對(duì)理解偏差與工作薄弱環(huán)節(jié)，堅(jiān)持以完善制度建設(shè)為整改落腳點(diǎn)，自2020年以來(lái)先后修訂完善《全面預(yù)算管理辦法》《預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施細(xì)則》《差旅費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則補(bǔ)充規(guī)定》等10余項(xiàng)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度，通過(guò)建章立制筑牢風(fēng)險(xiǎn)“防火墻”，從源頭上拾漏補(bǔ)缺、堵塞漏洞，確保標(biāo)本兼治。
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