財經(jīng) 來源：金融時報-中國金融新聞網(wǎng) 2022-06-09 05:03:15
審計整改是審計監(jiān)督閉環(huán)管理的重要環(huán)節(jié)，是審計工作成果轉(zhuǎn)化應用的有效途徑。今年以來，人行撫順市中支將審計整改工作作為一項重要任務抓實抓細，堅持目標導向、問題導向、結(jié)果導向，構(gòu)建“一二三四”模式，推進審計整改取得實效。
梳理一份清單 明責任抓整改
問題整改清單是審計后期認定責任主體、掌握整改進度、督促整改落實以及成果轉(zhuǎn)化應用的主要抓手。人行撫順市中支梳理2021年以來內(nèi)外部審計發(fā)現(xiàn)的若干問題，建立整改清單，明確整改的時間表、路線圖、責任人，對于已完成整改的問題，詳細描述整改措施；對于未完成整改的問題，明確具體整改時限及整改要求。
統(tǒng)籌兩項機制 構(gòu)合力強約束
依托聯(lián)動機制，形成問題整改合力。人行撫順市中支建立問題整改協(xié)調(diào)會議制度，分析風險程度，確定整改進度并研究整改措施，確保問題整改上下聯(lián)動、同向發(fā)力。針對問題整改評估、大型修繕項目審計等同一問題涉及多個業(yè)務部門等情況，按照問題成因主次或從屬關系第一時間明確牽頭部門承擔聯(lián)動整改責任，協(xié)調(diào)其他部門對體制機制或管理流程等問題進行全面整改，避免造成“推、拖、繞、躲”等情況。
依托跟蹤機制，督導問題整改進度。人行撫順市中支將不定期“回頭看”與定期“聽匯報”兩條線相結(jié)合，跟蹤業(yè)務部門整改工作進展情況，督促其不打折扣落實整改要求，確保整改工作質(zhì)量和時限，化解存量問題。今年以來，已對幾十項審計問題進行跟蹤，組織開展5次“回頭看”、3次“聽匯報”。建立 “整改一個、核實一個、銷號一個”動態(tài)跟蹤管理機制，確保審計發(fā)現(xiàn)問題件件有整改、事事見成效。
突出三個結(jié)合 立當下管長遠
堅持立行立改與長期改進相結(jié)合，著力破除在問題整改工作中的“過關”思想。人行撫順市中支對于能夠立行立改的問題強調(diào)從緊從速，注重整改時效，按照“小問題不過夜，大問題不過周”原則督促業(yè)務部門在最短時間內(nèi)完成整改，確保整改進度；對于既成事實需要長期改進的問題強調(diào)從實從細，注重追根溯源，要求業(yè)務部門深刻分析問題形成的原因，分階段分步驟有序推動，落實好跟蹤機制，確保長期改進發(fā)揮實效。
堅持重點回訪與質(zhì)量提升相結(jié)合，充分發(fā)揮審計監(jiān)督“治已病、防未病”作用。人行撫順市中支將審計發(fā)現(xiàn)問題中衍生風險高和發(fā)生頻率高的“雙高”問題作為重點對象，在問題整改后對同類業(yè)務進行延伸回訪，做到總結(jié)經(jīng)驗、舉一反三，達到“審計一點、提升一片”效果。同時，進一步分析個別問題整改過程，揭示部門管理短板或業(yè)務流程缺陷，從而開展針對性完善，實現(xiàn)工作質(zhì)量的全面提升。
堅持效果評估與制度建設相結(jié)合，做深做實審計整改“前半篇”與“后半篇”文章。人行撫順市中支將整改過程視為一項獨立工作進行評估，透過執(zhí)行層面深入分析整改工作中難點和堵點形成原因，查找制度層面的偏差問題與薄弱環(huán)節(jié)并提出改進意見。堅持以完善制度建設為先導的理念，今年以來，以審計整改為契機，以中支加強內(nèi)部控制體系建設固本強基實施辦法為指導，全面梳理中支各項內(nèi)控制度，形成了規(guī)范化、標準化、長效化的內(nèi)控制度體系，從源頭上拾遺補缺、堵塞漏洞，確保標本兼治，提升各項工作規(guī)范化水平。
推進四個“融入” 建機制促發(fā)展
融入日常管理，建立審計整改與內(nèi)審日常工作相結(jié)合的定期督導機制。人行撫順市中支突破專項整改排查時間限制，對問題整改情況進行持續(xù)跟蹤，重點聚焦上級決策部署、重點敏感領域、關鍵業(yè)務崗位，定期形成工作簡報，堅持整改同審計無縫對接、快速跟進，將督促整改作為一項日常工作，上緊發(fā)條、常抓不懈。
融入內(nèi)部控制，建立完善內(nèi)控共同推進機制。人行撫順市中支通過追溯問題產(chǎn)生的根源挖掘內(nèi)控設計方面的缺陷，與業(yè)務部門一道探索解決對策，從強化制度體系的完整性、具體管理規(guī)定的適用性、權(quán)責分配的制衡性角度提出整改建議，確保內(nèi)部控制在提升中支履職效率和效果方面發(fā)揮重要作用。
融入全面從嚴治黨，建立大監(jiān)督格局下紀檢、內(nèi)審溝通協(xié)調(diào)機制。人行撫順市中支將審計整改在查錯糾弊、彌補短板方面的積極作用轉(zhuǎn)化為管黨治黨合力。發(fā)揮預警作用，緊盯苗頭傾向性問題整改效果，實現(xiàn)早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正；發(fā)揮好震懾作用，以咬定青山不放松的韌勁抓整改落實，筑牢黨員干部廉潔自律的防線。
融入評價考核，建立以問題整改為主的內(nèi)部控制考核評價機制。人行撫順市中支進一步強化審計成果應用，建立問題整改量化打分考核機制。將整改質(zhì)量作為業(yè)務部門年度考核的重要依據(jù)，對于拒不整改、態(tài)度消極的部門或人員視情節(jié)輕重予以追究問責，充分發(fā)揮審計監(jiān)督在綜合管理方面的作用，有效激發(fā)業(yè)務部門整改動力。
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